藤山雷太的藤山集團在明治42年（1909）併購大日本製糖株式會社後，積極建立「第二工場」、「第三工場」以及「酒精工場」。過往在製糖過程中所產生的糖蜜被經提煉後可以獲得純度相當高的酒精，對製糖業來說是相當好的額外利益。早在明治42年（1909）臺灣製糖株式會社橋仔頭製糖工場，便已開始生產糖酒精，不但產量豐富且品質極佳，加上成本低，市場反應良好。
大正15年（1926）伴隨榨糖量的激增，糖蜜量也增加，於是藤山雷太積極投入，並在此年設立全臺第一大的酒精工場。二次大戰爆發之後，由於日本能源本身相對的匱乏，許多皆須仰仗進口。為了因應戰爭擴大的需求，在酒精生產過程進一步研發「無水酒精」，將酒精提煉到純度幾乎沒有水的狀態。當時德國已將無水酒精提煉到純度百分之99以上，藉以供應火車、汽車、輪船和飛機使用。因應隨後盟軍對日本發布「石油禁運」，虎尾糖廠的酒精工場在昭和12年（1937）增加無水酒精的生產技術，日本軍方將無水酒精與燃料汽油以三比一的比例混合，藉以提供戰鬥機、運輸機貨輪船所需的用油，以維持戰爭所需。正因此一因素，虎尾糖廠的酒精工場在二次大戰末期，屢屢遭到美國轟炸破壞，在戰末幾成廢墟。
