材料供應事務所電為據該所東北分所呈送三十六年一至十二月份及三十七年一二三月份會計報表等件轉呈鑑核經復以（一）各月份月計表內銀行存款及週轉金兩科目列數核與現金出納表該兩科目本期結存數均多不符是何原因應即查復（二）現金出妠表內「本期結存」金額以後應將存放地點等註明以便審核仰轉飭遵照又材料供應事務所電復關於該所東北分所呈送三十六年六至十一月份月計表內銀行存款及週轉金兩科目列數與各該月份現金出納表該兩科目本期結存數均多不符一節前經該所電飭查報據呈復係因轉帳關係等情抄呈轉帳分錄到所經查數目相符飭該項轉帳分錄應作現金處理列入現金出納表俾與月計表銀行存款週轉金兩科目餘額相符並飭在三十六年十二月份現金出納表改正以資符合