新錦水汽油廠位於苗栗縣頭屋鄉象山村,於1962年(民國51)10月開工、1963年(民國52)4月完工。隨著38號井開採深層油氣成功,錦水礦場在1960年代迎來新的榮景,豐盛的天然氣產量也吸引慕華公司制定設立尿素肥料廠的計畫。為了處理錦水礦場增產的天然氣,也為了提供尿素廠仔細處理後的乾天然氣作為原料,加上原設立於礦場內的汽油廠廠房已老舊,於是有了興建新天然汽油廠的決定。過去原油煉製由苗栗煉油廠負責,因設備老舊,也隨著新錦水汽油廠的興建而遷移至廠內。
新錦水汽油廠位於小丘,佔地14甲,分成煉製工場、儲油區、公用區,另設灌裝工場、試驗室、辦公室、倉庫及修理工場等。不同於舊汽油廠以常溫低壓處理,新汽油廠採美國新式的低溫高壓吸收法,將採收後的濕天然氣,分別經冷凍脫水、高溫吸收程序,轉為尿素原料與家庭工業燃料用的乾天然氣。新汽油廠一年約可處理3億6千萬立方公尺天然氣,吸收回收的天然汽油達1萬公秉。兩張老照片拍攝於1963年(民國52),分別為新汽油廠的平視與鳥瞰圖。
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