民國87（1998）年臺中線雙軌工程完工，舊山線隨著新山線啟用而走入歷史，除了一般人熟知、里程最長的三義至豐原廢止區段，竹南至豐原間實則仍有幾處截彎取直工程改建。苗栗隧道於明治35（1902）年6月25日開工，隔年3月31日完工，隧道北口由時任臺灣總督兒玉源太郎題字「功維敘」，也在雙軌工程中，隨著苗栗南勢段改建雙軌、新建苗南隧道而停用，為廣義舊山線的一員。民國92（2003）年經苗栗市公所重整後開放，作為貓裏山公園的一部分，以「功維敘」之名成為苗栗市新世紀的知名觀光景點。

苗栗隧道是一個單線鐵路隧道，全長440公尺，採紅磚結構，北口造型典雅，洞口兩旁門柱向上延伸聳立，柱端與洞口上緣的牆面設計為城垛狀，如同一古典城堡，只可惜洞口左上角，在民國82（1993）年六二水災的土石崩塌中毀掉部分。昭和10（1935）年關刀山大地震，舊山線多處受損，苗栗隧道因而停駛至昭和13（1938）年2月才恢復通車，舊山線多處紅磚隧道口在復舊工事中被水泥鋪面改造，苗栗隧道北口是題字隧道中唯一保留紅磚面貌者，保存至今別有歷史意義。