羅東城隍廟在1933（日昭和8）年重建時，原欲以城隍爺為主祀神，但因受限於台灣總督府的宗教政策，因此改以主祀觀音佛祖的慈德寺申請。因此，廟內外的楹聯都以慈德寺為對象撰寫。但在神像的配置上相當有趣，同時解決了主祀神既是城隍爺也是觀音佛祖的問題。鎮殿城隍爺神像因採類似坐於案桌前辦公審案之樣貌，因此位置看起來較一般來得低。也因此，城隍爺上方即有較高之空間，恰可將觀音佛祖神像安奉在鎮殿城隍後方，以木作蓮花座及鑄鐵構件設置觀音佛祖神像，以及兩側的善才與良女神像。