在竹塹土城的東南外側，有一片自十八尖山最西邊的虎頭山迤邐而下的山麓曠地和小丘，這些地方從乾隆四十二年以來，即陸續被設為義塚，由於接近廳城，不僅埋葬者眾，且經歲既久，出現不少無主荒塚，加上不時「有不法奸民混佔營私」被踏成平蕪，枯骨頻露。為處理這些無依白骨，自然出現不少與寄骸納骨有關的廟宇。 南壇大眾廟地處上述塚地的中心位置，每年農曆七月十二日，南門與南門外居民選定為普渡孤魂的壇址，大眾廟後建有納骨所二座，納此一地區歷次清塚時的無主骸骨。 嘉慶十六年為避免「久而無稽， 被人廢墜」，將買契呈稟同知驗證，並請出示勒石，刻石立碑，名為「大眾廟中元祀業碑」。同年獲得豐厚祀業，並勒石保護加持大眾廟，此後枕頭山、巡司埔尾及中塚歷次清塚時的無主骨骸均納於南壇。 南壇大眾廟普渡祭靈安定陽世的眾生與陰間的幽魂，這種無形文化資產，對一個長期以承繼教育，慈悲為標榜的法人團體而言，更該提出助力，促成文化盛事。 大眾廟中元祀業石碑，是官憲示禁，因其是稟官有案，人神共鑑的準則，在日本殖民的高壓政策的依然認可。戰後長久以來歸還廟產之願事，信眾在重歸故國時的期盼之深，對「國有財產贈與寺廟教堂辦法」寄望之切的原因亦在於此。