貓頭鷹是臺灣常見的鳥類，也是林玉山常畫的題材之一。1942年林玉山參加第5回臺展的〈曉霜〉，是他早年畫貓頭貓頭鷹的優質作品之一。 此圖係以鉛筆速寫之後，再施以淡淡的水彩。畫面右下角以鉛筆題識：「貓頭鷹。1977. 11. 6 於動物園寫生。」因此，可能是他帶領臺師大美術系學生往圓山動物園寫生時，現場示範寫生之作。畫中三隻貓頭鷹棲息在樹枝上，其中接近畫面中心相互依偎成Y 字形而面向觀眾的兩隻，許是迎向陽光的緣故而瞇著雙眼，似乎正在打盹；另隻距離稍遠而背對著觀眾的貓頭鷹，似乎正好背對著光，因而並未閉起眼睛。戰後林玉山的鉛筆速寫，除了常用更粗的筆心，也往往善用鄰近筆心的筆腹，擦出明暗塊面肌理，有些近於西畫家鉛筆表現手法。應與其轉向活用墨（色）塊的沒骨小寫意彩墨畫法有關。 出處：黃冬富，國立臺灣美術館典藏詮釋資料，2024。